Como é feito o plano financeiro de uma empresa iniciante?
Respostas
05/04/2024
Jacquette
Um plano de negócios é conceitual até você começar a preencher os números e termos. As seções sobre seu plano e estratégia de marketing são interessantes de ler, mas não significam nada se você não puder justificar seus negócios com bons números na linha de fundo. Você faz isso em uma seção distinta do seu plano de negócios para previsões e declarações financeiras. A seção financeira de um plano de negócios é um dos componentes mais essenciais do plano, pois você precisará dele se tiver alguma esperança de conquistar investidores ou obter um empréstimo bancário. Mesmo que você não precise de financiamento, você deve compilar uma previsão financeira para simplesmente ter sucesso na condução de seus negócios.
A seguir, abordaremos qual é a seção financeira de um plano de negócios, o que deve incluir e como você deve usá-lo não apenas para obter financiamento, mas também para gerenciar melhor seus negócios.
Como escrever a seção financeira de um plano de negócios: o objetivo da seção financeira
Vamos começar explicando o que não é a seção financeira de um plano de negócios. Perceba que a seção financeira não é a mesma que contabilidade. Muitas pessoas ficam confusas com isso porque as projeções financeiras que você inclui - lucros e perdas, balanço e fluxo de caixa - são semelhantes às demonstrações contábeis geradas por seus negócios. Mas a contabilidade parece voltar no tempo, começando hoje e tendo uma visão histórica. O planejamento ou previsão de negócios é uma visão de futuro, começando hoje e indo para o futuro.
O que isso significa, diz Berry, é que você resume e agrega mais do que na contabilidade, o que trata mais detalhadamente. "Você não precisa imaginar todas as compras futuras de ativos com datas hipotéticas e cronogramas de depreciação hipotéticos para estimar a depreciação futura", diz ele. "Você pode adivinhar com base em resultados anteriores. E não gasta muito tempo com detalhes minuciosos em uma previsão financeira que depende de uma estimativa educada das vendas".
O objetivo da seção financeira de um plano de negócios é duplo. Você precisará disso se estiver buscando investimento de capitalistas de risco, investidores anjos ou até mesmo familiares inteligentes. Eles vão querer ver números que dizem que seu negócio vai crescer - e rapidamente - e que existe uma estratégia de saída para eles no horizonte, durante a qual eles podem obter lucro. Qualquer banco ou credor também solicitará a visualização desses números para garantir o pagamento do empréstimo.
Mas o motivo mais importante para compilar essa previsão financeira é para seu próprio benefício, para que você entenda como projetará sua empresa. "Este é um documento contínuo e vivo. Deve ser um guia para administrar seus negócios", diz Pinson. "E a qualquer momento em particular, você sente que precisa de financiamento ou financiamento, então está preparado para acompanhar seus documentos".
Se houver uma regra prática ao preencher os números na seção financeira do seu plano de negócios, é a seguinte: Seja realista. "Há um tremendo problema com a previsão do taco de hóquei", que projeta o crescimento tão constante até que ele dispara como o fim de um taco de hóquei, diz Berry. "Eles realmente não são credíveis." Berry, que atua como investidor anjo na Willamette Angel Conference, diz que, embora uma surpreendente trajetória de crescimento seja algo que os futuros investidores gostariam de ver, na maioria das vezes não é uma previsão de crescimento confiável. "Todo mundo quer se envolver no próximo Google ou Twitter, mas todo plano parece ter essa previsão de taco de hóquei", diz ele. "As vendas estão indo bem, mas daqui a seis meses há uma mudança enorme e tudo fica incrível, supondo que eles recebam o dinheiro dos investidores".
A maneira como você cria uma seção financeira confiável para o seu plano de negócios é demonstrar que é realista. Uma maneira, diz Berry, é dividir os números em componentes, por canal de vendas ou segmento de mercado-alvo, e fornecer estimativas realistas de vendas e receita. "Não são exatamente dados, porque você ainda está adivinhando o futuro. Mas, se você dividir o palpite em palpites de componentes e olhar cada um individualmente, de alguma forma será melhor", diz Berry. "Ninguém vence por previsões excessivamente otimistas ou pessimistas".
Como escrever a seção financeira de um plano de negócios: Os componentes de uma seção financeira
Uma previsão financeira não é necessariamente compilada em sequência. E você provavelmente não o apresentará no documento final na mesma sequência em que compila as figuras e documentos. Berry diz que é típico começar em um lugar e pular para frente e para trás. Por exemplo, o que você vê no plano de fluxo de caixa pode significar voltar para alterar as estimativas de vendas e despesas. Ainda assim, ele diz que é mais fácil explicar em sequência, desde que você entenda que não começa na etapa um e vai para a etapa seis sem olhar para trás - muito - no meio.
Comece com uma previsão de vendas. Configure uma planilha projetando suas vendas ao longo de três anos. Configure seções diferentes para diferentes linhas de vendas e colunas para cada mês no primeiro ano e mensalmente ou trimestralmente no segundo e no terceiro anos. "Idealmente, você deseja projetar blocos de planilhas que incluem um bloco para vendas unitárias, um bloco para precificação, um terceiro bloco que multiplica unidades vezes o preço para calcular as vendas, um quarto bloco que possui custos unitários e um quinto que multiplica unidades vezes unidades custo para calcular o custo das vendas (também chamado de CPV ou custos diretos) ", diz Berry. "Por que você deseja o custo das vendas em uma previsão de vendas? Porque você deseja calcular a margem bruta. A margem bruta é vendas menos o custo das vendas e é um número útil para comparar com diferentes índices padrão do setor". Se for um novo produto ou uma nova linha de negócios, você deve adivinhar. A melhor maneira de fazer isso, diz Berry, é olhar para os resultados anteriores.
Crie um orçamento de despesas. Você precisará entender quanto vai custar para você realmente realizar as vendas previstas. Berry gosta de diferenciar entre custos fixos (como aluguel e folha de pagamento) e custos variáveis (como a maioria das despesas de publicidade e promoção), porque é bom que as empresas saibam. "Custos fixos mais baixos significam menos riscos, o que pode ser teórico nas escolas de administração, mas é muito concreto quando você tem cheques de aluguel e folha de pagamento para assinar", diz Berry. "A maioria dos seus custos variáveis está nos custos diretos que pertencem à sua previsão de vendas, mas também existem algumas despesas variáveis, como anúncios e abatimentos". Mais uma vez, esta é uma previsão, não contábil, e você terá que estimar coisas como juros e impostos. Berry recomenda que você use matemática simples. Ele diz que multiplicar os lucros estimados vezes a sua porcentagem de imposto de melhor estimativa para estimar impostos. E, em seguida, multiplique seu saldo estimado de dívidas vezes uma taxa de juros estimada para estimar os juros.
Desenvolva uma demonstração do fluxo de caixa. Esta é a declaração que mostra dólares físicos entrando e saindo dos negócios. "O fluxo de caixa é rei", diz Pinson. Você baseia isso parcialmente em suas previsões de vendas, itens de balanço e outras premissas. Se você estiver operando um negócio existente, deverá ter documentos históricos, como demonstrativos de lucros e perdas e balanços patrimoniais do ano passado para basear essas previsões. Se você está iniciando um novo negócio e não possui essas demonstrações financeiras históricas, começa projetando uma demonstração do fluxo de caixa dividida em 12 meses. Pinson diz que é importante entender ao compilar essa projeção de fluxo de caixa que você precisa escolher uma proporção realista para quantas de suas faturas serão pagas em dinheiro, 30 dias, 60 dias, 90 dias e assim por diante. Você não quer se surpreender ao coletar apenas 80% de suas faturas nos primeiros 30 dias, quando conta com 100% para pagar suas despesas, diz ela. Alguns programas de software de planejamento de negócios terão essas fórmulas incorporadas para ajudá-lo a fazer essas projeções.
Projeções de renda. Esta é sua demonstração de lucros e perdas pro forma, detalhando as previsões para o seu negócio nos próximos três anos. Use os números que você coloca em sua previsão de vendas, projeções de despesas e demonstração de fluxo de caixa. "Vendas, para que o custo das vendas não seja uma margem bruta", diz Berry. "Margem bruta, menos despesas, juros e impostos, é lucro líquido".
Lidar com ativos e passivos. Você também precisa de um balanço projetado. Você precisa lidar com ativos e passivos que não constam na demonstração de resultados e projetar o patrimônio líquido da sua empresa no final do ano fiscal. Algumas são óbvias e afetam você apenas no início, como ativos de inicialização. Muitas não são óbvias. "O interesse está nos lucros e perdas, mas o pagamento dos princípios não está", diz Berry. "Contratar um empréstimo, conceder um empréstimo e o estoque aparecem apenas em ativos - até você pagar por eles". Portanto, a maneira de compilar isso é começar com ativos e estimar o que você terá disponível, mês a mês, em dinheiro, contas a receber (dinheiro devido a você), inventário, se houver, e ativos substanciais, como terrenos, edifícios , e equipamento. Em seguida, descubra o que você tem como passivo - significando dívidas. É dinheiro que você deve porque não pagou contas (chamadas contas a pagar) e as dívidas que possui devido a empréstimos pendentes.
Análise de equilíbrio. O ponto de equilíbrio, diz Pinson, é quando as despesas da sua empresa correspondem ao seu volume de vendas ou serviços. A projeção de renda de três anos permitirá realizar essa análise. "Se sua empresa for viável, em um determinado período de tempo, sua receita geral excederá suas despesas gerais, incluindo juros". Esta é uma análise importante para potenciais investidores, que desejam saber que estão investindo em um negócio em rápido crescimento com uma estratégia de saída.
Como escrever a seção financeira de um plano de negócios: Como usar a seção financeira
Um dos maiores erros que as pessoas cometem é analisar seu plano de negócios e, principalmente, a seção financeira, apenas uma vez por ano. "Gosto de citar o ex-presidente Dwight D. Eisenhower", diz Berry. "'O plano é inútil, mas o planejamento é essencial.' O que as pessoas fazem de errado é o foco no plano e, uma vez que o plano é feito, é esquecido. É realmente uma pena, porque eles poderiam tê-lo usado como uma ferramenta para gerenciar a empresa ". De fato, Berry recomenda que os executivos de negócios participem do plano de negócios uma vez por mês e preencham os números reais na demonstração de resultados e comparem esses números com as projeções. E então use essas comparações para revisar projeções no futuro.
Pinson também recomenda que você faça uma análise das demonstrações financeiras para desenvolver um estudo de relacionamentos e comparar itens em suas demonstrações financeiras, comparar demonstrações financeiras ao longo do tempo e até comparar suas declarações com as de outras empresas. Parte disso é uma análise de proporção. Ela recomenda que você faça algumas tarefas e descubra alguns dos índices predominantes usados em seu setor para análise de liquidez, análise de rentabilidade e dívida e compare esses índices padrão com os seus.
"Isso é tudo para seu benefício", diz ela. "É para isso que servem as demonstrações financeiras. Você deve utilizá-las para medir seus negócios em relação ao que você fez em anos anteriores ou para avaliar seus negócios em relação a outro negócio como o seu".
Se você estiver usando seu plano de negócios para atrair investimentos ou obter um empréstimo, também poderá incluir um histórico financeiro dos negócios como parte da seção financeira. Este é um resumo do seu negócio desde o início até o presente. Às vezes, um banco pode ter uma seção como essa em um pedido de empréstimo. Se você estiver buscando um empréstimo, pode ser necessário adicionar documentos adicionais à seção financeira, como as demonstrações financeiras do proprietário, listando ativos e passivos.
Todos os vários cálculos necessários para montar a seção financeira de um plano de negócios são um bom motivo para procurar um software de planejamento de negócios, para que você possa tê-lo em seu computador e garantir que esteja certo. Os programas de software também permitem que você use algumas de suas projeções na seção financeira para criar gráficos circulares ou de barras que você pode usar em outras partes do seu plano de negócios para destacar suas finanças, seu histórico de vendas ou sua receita projetada em três anos.
"É um fato bem conhecido que, se você procura investimentos em capital de risco ou investidores anjos", diz Pinson, "eles gostam de recursos visuais".
Ohhhhh meu Deus. Espero que você não resolva esse problema. Você é muito jovem. (Para mim, pelo menos ... tenho 60 anos. Perdoe-me por pensar assim, mas para mim, 15 anos ainda é criança). Abençoe você por sua preocupação com eles e por sua maturidade em querer se tornar parte da solução para um sério problema familiar. Os problemas financeiros (e eu já tive minha parte), embora sejam simples em t...
Um plano de negócios é conceitual até você começar a preencher os números e termos. As seções sobre seu plano e estratégia de marketing são interessantes de ler, mas não significam nada se você não puder justificar seus negócios com bons números na linha de fundo. Você faz isso em uma seção distinta do seu plano de negócios para previsões e declarações financeiras. A seção financeira de um plano de negócios é um dos componentes mais essenciais do plano, pois você precisará dele se tiver alguma esperança de conquistar investidores ou obter um empréstimo bancário. Mesmo que você não precise de financiamento, você deve compilar uma previsão financeira para simplesmente ter sucesso na condução de seus negócios.
A seguir, abordaremos qual é a seção financeira de um plano de negócios, o que deve incluir e como você deve usá-lo não apenas para obter financiamento, mas também para gerenciar melhor seus negócios.
Como escrever a seção financeira de um plano de negócios: o objetivo da seção financeira
Vamos começar explicando o que não é a seção financeira de um plano de negócios. Perceba que a seção financeira não é a mesma que contabilidade. Muitas pessoas ficam confusas com isso porque as projeções financeiras que você inclui - lucros e perdas, balanço e fluxo de caixa - são semelhantes às demonstrações contábeis geradas por seus negócios. Mas a contabilidade parece voltar no tempo, começando hoje e tendo uma visão histórica. O planejamento ou previsão de negócios é uma visão de futuro, começando hoje e indo para o futuro.
"Você não realiza finanças em um plano de negócios da mesma maneira que calcula os detalhes em seus relatórios contábeis", diz Tim Berry, presidente e fundador da Palo Alto Software, que bloga na Bplans: Recursos de planejamento de negócios e amostras gratuitas de plano de negócios - A Bplans oferece amostras e modelos de plano de negócios gratuitos, recursos de planejamento de negócios, artigos de instruções, calculadoras financeiras, relatórios da indústria e seminários on-line sobre empreendedorismo. e está escrevendo um livro, O plano de negócios conforme o uso. "Não se trata de relatórios fiscais. É um palpite elaborado."
O que isso significa, diz Berry, é que você resume e agrega mais do que na contabilidade, o que trata mais detalhadamente. "Você não precisa imaginar todas as compras futuras de ativos com datas hipotéticas e cronogramas de depreciação hipotéticos para estimar a depreciação futura", diz ele. "Você pode adivinhar com base em resultados anteriores. E não gasta muito tempo com detalhes minuciosos em uma previsão financeira que depende de uma estimativa educada das vendas".
O objetivo da seção financeira de um plano de negócios é duplo. Você precisará disso se estiver buscando investimento de capitalistas de risco, investidores anjos ou até mesmo familiares inteligentes. Eles vão querer ver números que dizem que seu negócio vai crescer - e rapidamente - e que existe uma estratégia de saída para eles no horizonte, durante a qual eles podem obter lucro. Qualquer banco ou credor também solicitará a visualização desses números para garantir o pagamento do empréstimo.
Mas o motivo mais importante para compilar essa previsão financeira é para seu próprio benefício, para que você entenda como projetará sua empresa. "Este é um documento contínuo e vivo. Deve ser um guia para administrar seus negócios", diz Pinson. "E a qualquer momento em particular, você sente que precisa de financiamento ou financiamento, então está preparado para acompanhar seus documentos".
Se houver uma regra prática ao preencher os números na seção financeira do seu plano de negócios, é a seguinte: Seja realista. "Há um tremendo problema com a previsão do taco de hóquei", que projeta o crescimento tão constante até que ele dispara como o fim de um taco de hóquei, diz Berry. "Eles realmente não são credíveis." Berry, que atua como investidor anjo na Willamette Angel Conference, diz que, embora uma surpreendente trajetória de crescimento seja algo que os futuros investidores gostariam de ver, na maioria das vezes não é uma previsão de crescimento confiável. "Todo mundo quer se envolver no próximo Google ou Twitter, mas todo plano parece ter essa previsão de taco de hóquei", diz ele. "As vendas estão indo bem, mas daqui a seis meses há uma mudança enorme e tudo fica incrível, supondo que eles recebam o dinheiro dos investidores".
A maneira como você cria uma seção financeira confiável para o seu plano de negócios é demonstrar que é realista. Uma maneira, diz Berry, é dividir os números em componentes, por canal de vendas ou segmento de mercado-alvo, e fornecer estimativas realistas de vendas e receita. "Não são exatamente dados, porque você ainda está adivinhando o futuro. Mas, se você dividir o palpite em palpites de componentes e olhar cada um individualmente, de alguma forma será melhor", diz Berry. "Ninguém vence por previsões excessivamente otimistas ou pessimistas".
Como escrever a seção financeira de um plano de negócios: Os componentes de uma seção financeira
Uma previsão financeira não é necessariamente compilada em sequência. E você provavelmente não o apresentará no documento final na mesma sequência em que compila as figuras e documentos. Berry diz que é típico começar em um lugar e pular para frente e para trás. Por exemplo, o que você vê no plano de fluxo de caixa pode significar voltar para alterar as estimativas de vendas e despesas. Ainda assim, ele diz que é mais fácil explicar em sequência, desde que você entenda que não começa na etapa um e vai para a etapa seis sem olhar para trás - muito - no meio.
Como escrever a seção financeira de um plano de negócios: Como usar a seção financeira
Um dos maiores erros que as pessoas cometem é analisar seu plano de negócios e, principalmente, a seção financeira, apenas uma vez por ano. "Gosto de citar o ex-presidente Dwight D. Eisenhower", diz Berry. "'O plano é inútil, mas o planejamento é essencial.' O que as pessoas fazem de errado é o foco no plano e, uma vez que o plano é feito, é esquecido. É realmente uma pena, porque eles poderiam tê-lo usado como uma ferramenta para gerenciar a empresa ". De fato, Berry recomenda que os executivos de negócios participem do plano de negócios uma vez por mês e preencham os números reais na demonstração de resultados e comparem esses números com as projeções. E então use essas comparações para revisar projeções no futuro.
Pinson também recomenda que você faça uma análise das demonstrações financeiras para desenvolver um estudo de relacionamentos e comparar itens em suas demonstrações financeiras, comparar demonstrações financeiras ao longo do tempo e até comparar suas declarações com as de outras empresas. Parte disso é uma análise de proporção. Ela recomenda que você faça algumas tarefas e descubra alguns dos índices predominantes usados em seu setor para análise de liquidez, análise de rentabilidade e dívida e compare esses índices padrão com os seus.
"Isso é tudo para seu benefício", diz ela. "É para isso que servem as demonstrações financeiras. Você deve utilizá-las para medir seus negócios em relação ao que você fez em anos anteriores ou para avaliar seus negócios em relação a outro negócio como o seu".
Se você estiver usando seu plano de negócios para atrair investimentos ou obter um empréstimo, também poderá incluir um histórico financeiro dos negócios como parte da seção financeira. Este é um resumo do seu negócio desde o início até o presente. Às vezes, um banco pode ter uma seção como essa em um pedido de empréstimo. Se você estiver buscando um empréstimo, pode ser necessário adicionar documentos adicionais à seção financeira, como as demonstrações financeiras do proprietário, listando ativos e passivos.
Todos os vários cálculos necessários para montar a seção financeira de um plano de negócios são um bom motivo para procurar um software de planejamento de negócios, para que você possa tê-lo em seu computador e garantir que esteja certo. Os programas de software também permitem que você use algumas de suas projeções na seção financeira para criar gráficos circulares ou de barras que você pode usar em outras partes do seu plano de negócios para destacar suas finanças, seu histórico de vendas ou sua receita projetada em três anos.
"É um fato bem conhecido que, se você procura investimentos em capital de risco ou investidores anjos", diz Pinson, "eles gostam de recursos visuais".
Fonte: Ideias e recursos para pequenas empresas para empresários